Siirry sisältöön

Paras Datreal tähän asti: kiinteistökartat, uusi ulkoasu, tumma tila. Lue muutosloki

Datreal

Käyttöpääoma

Liiketoiminta

Käyttöpääoma on rahat, jotka yrityksellä on jäljellä lyhyen aikavälin toiminnoille, kun nykyiset velat on vähennetty nykyisistä varoista. Se on maksuvalmiuden mittari: se auttaa näyttämään, pystyykö yritys selviytymään lähiajan laskuista ja miten päivittäiset taseen muutokset vaikuttavat käteiseen, mutta se ei todista kannattavuutta, pitkäaikaista maksukykyä tai yrityksen yleistä laatua.

Mitä se tarkoittaa

Käyttöpääoma on lyhytaikainen rahoituspuskurin määrä, joka yrityksellä on päivittäistä liiketoimintaansa varten. Yksinkertaisesti sanottuna se on rahamäärä, joka jää jäljelle, kun nykyiset velat vähennetään nykyisistä varoista. Positiivinen käyttöpääomaluku tarkoittaa yleensä, että yrityksellä on enemmän lyhyen aikavälin varoja kuin lyhyen aikavälin velkoja; negatiivinen luku tarkoittaa päinvastaista. Kassavirta raportoinnissa käyttöpääoman muutoksia käytetään myös selittämään, miksi liiketoiminnan kassavirta on suurempi tai pienempi kuin voitto. Tilin IFRS alla tiedot kassavirroista auttavat käyttäjiä arvioimaan yksikön kykyä tuottaa rahaa ja yksikön tarvetta käyttää näitä kassavirtoja, ja IAS 7 sisältää käyttökassavirran ennen käyttöpääoman muutoksia yleisenä esitysrivinä.

Käyttöpääoma on tärkeää, koska monien yritysten menestys tai epäonnistuminen riippuu ajoituksesta: milloin asiakkaat maksavat, milloin toimittajat on maksettava ja kuinka paljon käteistä on sidottuna varastoon tai saataviin. Mittari antaa nopean kuvan lyhyen aikavälin taloudellisesta joustavuudesta, kun taas kassavirtaraportointi ja siihen liittyvät tiedot auttavat lukijoita näkemään, miten tämä joustavuus muuttuu. Käytettynä huolellisesti se on käytännöllinen likviditeetin merkki; käytettynä yksinään se voi olla harhaanjohtava, jos ihmiset pitävät sitä todisteena yleisestä terveydestä tai suorituskyvystä.

Viisi maata voivat käyttää paikallisia standardeja, etikettejä, arkistointijärjestelmiä tai pääsyoikeuksia. Tämä artikkeli antaa yleisen käsityksen käyttöpääomasta; minkä tahansa maan erityiskohtainen käsittely edellyttää kyseisen paikallisen viranomaisen tai arkistointijärjestelmän tarkistamista.

Miksi se on tärkeä

  • Lyhyen aikavälin likviditeettiasema
  • Kyky täyttää lyhyen aikavälin velvoitteet käyttämällä nykyisiä varoja
  • Kuinka muutokset saamisissa, varastossa ja veloissa voivat vaikuttaa liiketoiminnan kassavirtaan
  • Se ei todista kannattavuutta.
  • Se ei todista pitkäaikaista maksukykyä.

Datreal-maissa

Sivu selittää yhteisen käsitteen. Oikeusvaikutukset voivat vaihdella maittain. Tarkista viralliset rekisterit ennen päätöksiä.

Yleiset kysymykset

  • Mikä on käyttöpääoma?

    Käyttöpääoma on lyhytaikainen puskurirahamäärä, joka yrityksellä on sen jälkeen, kun se on katsonut lähiaikojen velvoitteensa. Peruslaskentaperustein se on yleensä lyhytaikaiset varat miinus lyhytaikaiset velat. Tämä tekee siitä likviditeetin hetkellisen tilannekuvan, ei mittaria pitkän aikavälin vahvuudesta tai kannattavuudesta.

  • Miksi käyttöpääoma on tärkeää?

    Se on tärkeää, koska se auttaa osoittamaan, voiko yritys maksaa laskunsa, varastoida tavaroita ja jatkaa toimintaansa ilman välitöntä rahoituspainetta. Sijoittajat käyttävät myös käyttöpääomatietoja arvioidakseen likviditeettiä ja ymmärtääkseen, miten kassavirtaa vaikuttavat myyntisaamisten, varaston ja ostovelkojen muutokset.

  • Mitä käyttöpääoma osoittaa, ja mitä se ei osoita?

    Se osoittaa lyhytaikaisen maksuvalmiuden ja päivittäisten taseen muutosten vaikutuksen rahaan. Se ei osoita, onko liiketoiminta voitollista, kuinka paljon velkaa sillä on kokonaisuudessaan, tai onko se hyvä pitkäaikainen sijoitus.

  • Tarkoittaako positiivinen käyttöpääoma, että yritys on taloudellisesti terve?

    Ei. Käyttöpääoma on hyödyllinen indikaattori lyhytaikaisesta rahoituspaineesta, mutta se ei yksinään todista maksukykyä, hyvää johtamista tai tulevaa menestystä. Yrityksellä voi olla positiivinen käyttöpääoma ja silti kohdata ongelmia, tai negatiivinen käyttöpääoma ja silti toimia tehokkaasti joissain malleissa.

  • Mitä käyttöpääoma tarkoittaa rahavirran näkökulmasta?

    Käyttöpääoman muutokset ovat käyttöpääoman ja lyhytaikaisten velkojen muutoksia, jotka vaikuttavat operatiiviseen rahavirtaan. Jos saamiset kasvavat, varastot lisääntyvät tai velat vähenevät, rahaa saattaa sitoutua; jos saamiset vähenevät, varastot laskevat tai velat kasvavat, rahaa saattaa vapautua.

Liittyvät termit

  • Liiketoiminta

    Vaihtuvat vastaavat

    Vaihto-omaisuus ovat yrityksen lyhytaikaisia ​​resursseja - asioita, joita se odottaa käyttävänsä, myytävänsä tai muuttuvansa rahaksi vuoden kuluessa…

  • Liiketoiminta

    Lyhytaikaiset velat

    Lyhytaikaiset velat ovat velkoja ja muita velvoitteita, jotka yritys odottaa maksavansa noin vuoden kuluessa tai toimintajaksonsa aikana, jos se on…

  • Liiketoiminta

    Rahavirtalaskelma

    Rahavirtalaskelma raportoi, miten käteisvarat ja rahavarojen vastaavat ovat muuttuneet tietyn ajanjakson aikana, ryhmiteltynä liiketoimintaan…

  • Liiketoiminta

    Liiketoiminnan kassavirta

    Liiketoiminnan rahavirta on rahaa, jota yrityksen pääasialliset tulon tuottavat toiminnot tuottavat tai käyttävät. Se ei sisällä rahavirtoja, jotka…

  • Liiketoiminta

    Myyntisaamiset

    Myyntisaamiset ovat määrät, jotka asiakkaat tai muut osapuolet ovat velkaa yritykselle tunnistetuista liiketoimista. Ne ovat rahoitusvaroja, mutta…

  • Liiketoiminta

    Ostovelat

    Ostovelat ovat määrät, jotka yritys on velkaa tavarantoimittajille tai muille osapuolille saamistaan tuotteista ja palveluista. Ne ovat yleensä…